各位代表：

受县人民政府委托，现将2023年全县预算执行情况和2024年预算草案，以书面形式提请县十届人大三次会议审议，并请县政协委员和其他列席会议的同志提出意见。

一、2023年度预算执行情况

2023年，在县委县政府的坚强领导下，贯彻落实省委省政府关于共同富裕示范区建设试点的工作部署，深入学习贯彻党的二十大精神，全面学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，坚决锚定“两个先行”战略部署，全力服务和保障“诗画畲乡·和美景宁”建设，把困难当机遇、化压力为动力、应变局开新局，一大批难事实事率先破题，一系列大事要事落地生根，各项工作呈现齐头并进、质效并举的良好态势，加强财政资源统筹，强化预算约束和绩效管理，坚持政府过紧日子，加大支出结构优化力度，坚决落实重大决策部署，全力支持经济高质量发展，努力保障和改善民生，为景宁县勇当少数民族地区高质量发展排头兵贡献力量。

（一）一般公共预算执行情况

1.预算收入执行情况

县十届人大第二次会议通过的2023年度预算草案，县级一般公共预算收入预期170000万元，经县十届人大常委会第十四次会议批准调整为172000万元，执行数178843万元，完成年度预算的104%，比上年增长12.5%。其中：税收收入166922万元，较上年增长15.9%；非税收入11921万元，较上年减少20.4%。主要科目收入情况如下图：

一般公共预算收入执行中，税收收入增长15.9%，包括：增值税增长11.0%，企业所得税增长31.9%，个人所得税降低3.6%，主要原因是受上年度缓缴因素、企业自查补缴及新办企业增收影响。主要对比情况见下图：

2.支出预算执行情况

县十届人大第二次会议通过2023年一般公共预算支出520000万元，县级一般公共预算支出477800万元，经县十届人大常委会第十四次会议批准调整为580000万元，其中县级支出511000万元，执行数515809万元，完成年度预算的100.9%，较上年增长6.5%。主要科目支出情况如下图：

县级一般公共预算支出515809万元，全年支出增长6.5%，主要是地方政府一般债券、社会保障和就业、卫生健康支出、支持中小企业发展管理等支出增长（专项债券项目支出列政府性基金）。主要对比情况见下图：

按新的省对县财政管理体制（浙政办发〔2020〕21号、浙财预〔2021〕31号）测算（具体准确结转数据预计要到3月底，省对县体制结算后才能确定）。2023年度中央税收返还收入3362万元，省、市财政转移支付收入预计281817万元，加上县级一般公共预算收入178843万元，地方政府一般债券收入71000万元，调入政府性基金资金20898万元，上年结余结转收入24711万元，全年收入合计580631万元；全年县级一般公共预算支出515809万元，上解上级支出21000万元，援助其他地区支出820万元，地方政府一般债券还本支出22620万元，结转下年支出20382万元，支出合计580631万元。收支相抵，当年一般公共预算收支平衡。

上述预算执行数，在决算正式编制后，会有变化，届时，我们将按法定程序报请县人大常委会审议。

（二）政府性基金预算执行情况

县十届人大第二次会议通过的2023年度预算草案，2023年全县政府性基金收入预期135500万元，其中县本级政府性基金收入预期90000万元，县十届人大常委会第十四次会议批准调整为316000万元，其中县本级政府性基金收入预期275000万元，执行数243657万元，完成年度预算的88.6%，较上年增长183.7%，当年下达专项债券23000万元（其中再融券4000万元），加上级补助收入7784万元以及上年结转10290万元，全年收入合计284731万元。

全县政府性基金支出预算安排135500万元，经县十届人大常委会第十四次会议批准调整为316000万元，其中本级支出264366万元，执行数246466万元，完成年度预算的93.2%，较上年增长116.5%，债务还本支出4000万元，调出资金20898万元，结转下年支出13367万元，合计支出284731万元。收支相抵，当年预算平衡。

主要收支情况见下图：

（三）社会保险基金预算执行情况

2023年全县社会保险基金收入预期39952万元，执行数42488万元，完成年度预算的106.3%，较上年增长4.1%。主要收入情况见下图：

2023年全县社会保险基金支出预算安排38882万元，执行数43245万元，完成年度预算的111.2%，较上年增长18.1%。主要支出情况见下图：

收支相抵，略有结余，当年预算平衡。

收入超预算主要是由于：1.城居养老保险基金的财政补贴收入超预期数；2.2023年公务员缴费基数调整引起机关事业单位养老保险基金收入增加；3.农民工建筑工伤缴费人数增加引起工伤保险基金收入超过预期数。

支出超预算主要是由于：1.城居养老2023年实际退休人数超过预期数；2.发生工伤的伤亡人数超预期，2023年实际伤亡人数6人；3.2023年失业保险金补助标准提高。

（四）国有资本经营预算执行情况

2023年县级国有资本经营收入预期173万元，执行数118万元，完成年度预算的68.2%，同比减少10.6%。

县级国有资本经营预算支出安排173万元，执行数118万元，完成年度预算的68.2%，与去年持平。

收支相抵，当年预算平衡。

（五）经批准举借债务的规模、结构、使用情况

1.债务限额

经省政府批准，省财政厅核定我县2023年新增我县一般地方政府债券5亿元、专项债券1.9亿元，相应地方政府债务限额调整为69.39亿元，其中：一般债务限额50.02亿元，专项债务限额19.37亿元。

2.债务结构

2023年末，我县地方政府债务余额69.38亿元，其中：一般债务余额50.01亿元，占72.09%；专项债务余额19.37亿元，占27.91%。债务余额控制在限额以内，政府债务率安全可控。

3.债务使用

新增地方政府一般债券50000万元安排用于以下项目：

2023年新增一般债券情况表

2023年省财政厅新增我县地方政府专项债券19000万元，根据我县专项债项目申报情况，省厅确定以下项目：

2023年新增专项债券情况表

（六）落实县人大预算决议有关情况

按照县十届人大常委会第十四次会议有关决议和审查意见，实施积极的财政政策，深化财税体制改革，完善管理制度，发挥财政职能作用，有力推进全县经济和社会事业发展。

一是推进三个“一号工程”。聚焦“一号发展工程”，开展产业基金引领带动行动，出台产业基金政策，开展优化文化投入强保障行动，出台《省文化产业发展专项资金使用管理办法》，争取到2023-2025年新一轮的文化产业发展专项资金3000万元（每年1000万元）。为提高省级专项资金使用效益，推动我县文化产业高质量发展；聚焦“一号改革工程”，全面推进财政服务增值化改革，财政电子票据改革、政府采购六大增值场景取得实效，财金助力扩中家庭项目试点新增扩中家庭贷款授信627户1.22亿元、发放贷款591户9640万元。聚焦“一号开放工程”，全年兑付县级涉企财政政策资金9.18亿元。

二是聚焦稳增长、保运行，奋力交出“稳进提质”的高分报表。1、实现可用财力新增长。2023年，全县财政总收入44.96亿元，同比增长6.1%，一般公共预算收入17.88亿元，同比增长12.5%，一般公共预算支出51.58亿元，增长6.5%。2、激发稳进提质新动能。聚焦扩大有效投资、科技创新等8大领域，安排县级财政资金12亿元、争取中央、省政策资金7.03亿元，构建“8+4”财政政策体系，激发稳进提质新动能。3、落实过紧日子新举措。迭代升级《关于进一步厉行节约坚持过紧日子的实施方案》《党政机关过紧日子负面清单》，明确6项24条负面事项，确保过“紧日子”要求落到实处。

三是聚焦强主体、激活力，奋力交出“惠企纾困”的高分报表。1、政策兑现释放“最大效益”，全年兑付县级涉企财政政策资金9.18亿元。2、资金落地实现“最快速度”。积极主动向上对接争取，下达两直资金4.53亿元，在稳住经济大盘、保障民生福祉方面发挥了重要作用。

四是聚焦补短板、扬优势，奋力交出“改革创新”的高分报表。1、国企改革新征程开启。完成国企改革三年行动计划，并启动实施国企改革2.0版，优化县属国企组织架构，持续推进国有资产确权重组整合，推进县属国企做大做强。2023年新增1家AA主体信用评级国企。2、“钱随人走”分配制度改革扎实推进，率先推进义务教育领域“钱随人走”资金分配制度改革，全县12所乡校中，8所调整学校教育经费成本从9.9万元/生降低到2.1万元/生。

五是聚焦夯基础、提效能，奋力交出“财政治理”的高分报表。1、预算管理跃上新台阶。纵深推进“预算管理一体化”工作，创新嵌入预算批复、预算调整和调剂模块，推动预算管理各领域聚能提质、高效规范。2、财会监督塑造新标杆。聚焦财政、财务、会计等领域，构建权威高效的财会监督体系，全面重塑“3+1”财政大监督体系，打出了“一企一策”、“三公”经费、楼堂馆所等一系列监督“组合拳”。聚焦减税降费政策落实、“三保”、地方政府债务、财政暂付款管理等9大类问题开展地方财经纪律专项整治，没有发现专项行动所列问题。

六是聚焦守底线、保安全，奋力交出“除险保安”的高分报表。1、牢牢守住三保风险“基线”。按国家标准安排2023年“三保”预算9.83亿元；按地方标准安排“三保”支出预算14.31亿元。2、牢牢守住债务风险“底线”。2023年地方政府债务余额为69.38亿元，其中：一般债务余额50.01亿元，专项债务余额19.36亿元，安全可控。3、牢牢守住社保风险“红线”。足额计提社保风险准备金5403万元，其中按企业退休人数1800元标准计提1880万元，按土地出让金计提3523万元；按规定及时上划企业养老保险专项责任分担额度5657万元。我县连续2年获企业养老保险工作考核优秀，再次获省对专项性责任分担额 2%的减免计113万元。

七是聚焦强支撑、添动能，奋力交出“护航发展”的高分报表。1、适度保持财政支出强度，争取到新增地方政府一般债券5亿元、专项债券1.9亿元、上级转移支付资金约23.35亿元，确保适度保持财政支出强度。2、架构2023-2027年集中财力办大事财政政策体系，在8大高地财政政策体系框架内谋划了150亿元的项目投资。3、创新建立“产业振兴”财政撬动机制。迭代完善财政科技投入稳定增长机制，全县科技投入同比增长34.3%。4、建立乡村振兴财政支撑机制。保持财政支持政策总体稳定、资金稳中有增，农林水事务支出6.97亿元，增长1%，衔接全面推进乡村振兴。落实财政补助资金2221万元，安排43个一事一议项目，覆盖全县21个乡镇（街道）。通过竞争性分配争取到2023年度一事一议财政奖补支持打造共富乡村试点项目，总投资3300万元，其中省级奖补资金2000万，县级配套资金790万，村级自筹社会资金510万。

八是聚焦惠民生、增福祉，奋力交出“幸福景宁”的高分报表。全县全年13项民生支出36.92亿元，同口径增长8.7%，占一般公共预算支出比重71.6%，有力保障“小县优教”“小县优医”“小县优养”等民生实事落地见效。稳就业，落实贷款贴息资金15万元、就业补助资金555万元、见习补贴25万元，发放稳岗补贴、一次性扩岗补助等补贴238万元，惠及125家次企业、6600人次；赴外开展精品培训，落实培训补贴102万元，通过四川成都“畲乡经理”举办系列培训班15期902人次。促进生育，落实800余万元，制定落实《景宁县二孩、三孩育儿补贴办法》等6个配套措施。

九是聚焦优路径、争示范，奋力交出“共同富裕”的高分报表。充分发挥财政在缩小“三大差距”、推动“扩中提低”中的关键性牵引性作用，推进财金助力扩中家庭项目试点，新增扩中家庭贷款授信627户金额1.22亿元，发放贷款591户金额9640万元。

同时，我们也清醒认识到，在财政预算管理中，还存在着以下问题：

一是税源不稳定。我县主要税源是总部经济、平台经济，稳定性较弱，不可预测性强，且税源过度集中，抗风险性较差，不可预测性强，财政收入可持续增长的不确定性因素持续增加。二是产业结构持续失衡。2021年至2023年第三产业税收收入占比分别为89.10%、92.82%、89.62%，第三产业税收收入比重占到90%左右，而制造业比重仅为2.90%、2.22%、3.83%，制造业比重低，工业基础薄弱，产业结构严重失衡。三是政府偿债压力增大。政府债务风险防范化解要求提高，财政化债压力大。目前我县债务风险总体可控，但利息偿还金额逐年攀升，还本付息压力与日俱增，2024年至2026年将分别达到7.55亿元、7.98亿元、9.11亿元。四是收入级次不均衡。我县财政自身造血功能低，对上级转移支付的依赖度过高，自给能力较差。县级税收收入占财政总收入的比重37.12%，税收收入结构和级次不合理，实际可用财力不容乐观。五是预算平衡压力大。为稳增长、调结构、促改革、保“三保”和支持重点项目建设，财政支出不断增加，财政支出刚性增长压力有增无减，收支平衡矛盾日益突出，财政平衡压力与日俱增。

对这些情况，我们将深入分析、科学研判，做好应对困难的准备，为县委、县政府当好参谋、把好关。

二、2024年预算草案

（一）2024年财政预算工作指导思想

聚焦中央、省、市和县委、县政府重大决策部署以及重点工作，遵循《关于全面实施预算绩效管理的意见》《关于推进人大预算审查向支出预算和政策拓展的实施意见》《浙江省人民代表大会常务委员会关于加强预算审查监督助推高质量发展建设共同富裕示范区的决定》有关规定，按照“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”的改革目标，继续深化预算管理改革，加快建立现代地方财税体制，增强财政保障能力，坚决落实重大决策部署，严格预算刚性，坚持党政机关过紧日子，更好发挥财政在资源配置、财力保障和宏观调控方面的基础作用，为高质量发展建设共同富裕示范区提供坚实保障。

（二）2024年一般公共预算草案

1.收入预算

2024年县级一般公共预算收入预期193000万元，比上年执行数178843万元增长7.9%。其中税收收入178000万元，与上年执行数166922万元增长6.6%，非税收入15000万元，比上年执行数11921万元增长25.8%。主要科目预期收入及与上年比较情况如下图：

2.支出预算

根据年度一般公共预算收入预期和现行省对县财政体制测算，县级一般公共预算收入193000万元，预测中央税收返还3362万元，省财政转移支付（含专项补助）297438万元（包括特别国债收入22800万元），预计市财政转移支付8000万元，预计再融资债券45000万元，新增地方政府一般债券65000万元，上年结余结转收入20382万元，合计一般公共预算收入632182万元。建议安排一般公共预算支出632182万元，其中县级一般公共预算支出537800万元，比上年执行数增长4.3%，收支相抵，预算平衡。

说明：2024年省财政厅提前下达我县地方政府一般债券规模65000万元，按规定需纳入年初预算。

县级一般公共预算主要科目支出情况见下图。

（三）2024年政府性基金预算草案

2024年全县政府性基金本级收入预期150000万元，比上年执行数243657万元减少38.4%，预测上级补助7633万元，加上上年结余13367万元，合计全县政府性基金收入171000万元。全县政府性基金支出预算安排171000万元，比上年执行数284731万元减少39.9%。收支相抵，全县政府性基金收支预算平衡。

说明：2024年省财政厅暂未下达提前批地方政府专项债券，专项债券资金暂未纳入年初预算。

支出主要科目情况见下图：

（四）2024年社会保险基金预算草案

2024年社会保险基金预算收入44546万元，与上年执行数增长4.8%，全县社会保险基金支出预算安排43151万元，比上年执行数减少0.2%；收支相抵并有结余。

主要收入科目情况见下图：

企业职工基本养老保险基金2021年起由省级统一编制收支预算，基本医疗保险2022年起实行市级统筹，保险收入、财政补助等全额上解市级。

（五）2024年国有资本经营预算草案

2024年县级国有资本经营收入预期130万元，比上年执行数112万元增长16.1%，上级补助及上年结转收入9万元，合计收入139万元。安排县级国有资本经营预算支出安排139万元，比上年执行数115万元增长20.9%。

收支相抵，收支预算平衡。

三、认真抓好2024年财政工作

对标“两个先行”目标，积极发挥好财政的基础性和支柱性作用，统筹当前和长远，把握风险和底线，坚持尽力而为、量力而行，将有限的财力用在“刀刃”上，为共同富裕建设贡献财政力量。

一是稳增长，提振市场信心。密切关注上级政策动向，全面对接政策体系，找准着力点和突破点，对上级政策性资金做到应争必争。积极跟进上级促增长政策，研究出台促经济增长的若干政策。

二是促创新，打造共富产业。支持农业特色发展，支持以惠明茶为引领的“景宁600”品牌体系做大做强。助力旅游富民产业，坚定风情旅游主攻方向，支持文旅、农旅融合发展。

三是强三农，推进乡村振兴。不断加强衔接资金投入保障力度，统筹整合财政涉农资金，逐步提高资金用于产业比重，激发其自我发展内生动力。

四是优支出，增进民生福祉。优化财政支持就业创业政策体系，多渠道支持企业稳岗扩岗、个人创业就业。支持教育高质量发展，落实生均拨款制度和义务教育经费保障机制，推动义务教育优质均衡，促进学前教育、特殊教育普惠发展。支持“小县优医”“小县优养”推动公共服务集聚，构建符合山区实际的养老护幼服务体系。

五是守底线，稳妥化解风险。不折不扣落实上级关于债务管理的有关规定，确保偿债资金的有效落实，保法定债务不出现任何风险。兜牢“三保”底线，加强风险研判、预警和处置，用好行之有效的工作机制，包括坚持“三保”在支出中的优先顺序、落实好“三保”预算编制审核、预算执行监督和风险防控三项机制，兜牢“三保”底线。

六是推改革，提升治理效能。持续深化预算绩效管理，将落实中央、省、市重大决策部署作为重点，加强新出台重大政策、项目事前绩效评估，抓实抓细重点绩效评价，有序推动部门整体支出绩效管理。深入推进预算管理一体化改革，全面提高预算管理规范化、标准化和自动化水平。深化财政数字化改革。推进预算管理一体化建设，继续做好部门决算、财政总决算、地方债、资产管理等一体化整合工作。

 附件：景宁畲族自治县2023年地方政府债务限额及余额预算情况表.xlsx

           2024年转移支付分地区分项目情况表.xls

           2024年政府债务余额限额情况表.xls

           2024年政府性基金预算转移性支付表.xls

           2024年预算报告附表.xls

           2024年预算报告附表（本级）.xls

           2024年一般公共预算税收返还和转移支付表.xls

           2024年景宁县三公经费预算公开.doc

           2024年部门一般公共预算基本支出表.xls