主任，各位副主任，各位委员：

受县人民政府的委托，现将景宁畲族自治县2023年财政决算草案有关情况报告如下，请予审议。

一、一般公共预算决算情况

（一）一般公共预算收入决算情况（附表1）

县十届人大第二次会议通过的2023年度预算草案，县级一般公共预算收入预期170000万元，经县十届人大常委会第十四次会议批准调整为172000万元，决算数178843万元，完成年度预算的104%，比上年增长12.5%。主要科目收入情况如下图：

一般公共预算收入执行中，税收收入同比增长15.9%，主要是：增值税同比增长11%，企业所得税增长31.9%，城市建设维护税增长24.8%，主要是招商引资效果显现、企业税收增收等多重因素拉动。

（二）一般公共预算支出决算情况（附表2）

县十届人大第二次会议通过2023年县级一般公共预算支出477800万元，经县十届人大常委会第十四次会议批准调整为511000万元，决算数515809万元，完成年度预算的100.94%，同比增长6.5%。主要科目支出情况如下图：

按新的省对县财政管理体制（浙政发〔2015〕41号、浙财预〔2015〕50号）结算，2023年度一般公共预算总收入588302万元，其中：税收返还3362万元、省以上财政转移支付收入297789万元、市财政转移支付收入9880万元、地方政府一般债券收入71000万元、调入政府性基金资金2717万元、上年结余结转收入24711万元，加上县级一般公共预算收入178843万元，全年收入合计588302万元。全年一般公共预算支出515809万元，上解上级支出25846万元，援助其他地区支出820万元，地方政府一般债券还本支出22619万元，补充预算稳定调节基金10382万元，结转下年支出12826万元，支出合计588302万元。收支相抵，全县一般公共预算收支平衡。

一般公共预算支出515809万元，其中：省市专项补助支出73977万元，一般债券支出50000万元，县本级支出391832万元。全年一般公共预算支出同比增长6.5%，主要是社会保障和就业支出、卫生健康支出增长（专项债券项目支出列政府性基金），其中2023年预备费使用主要用于工资性增资等支出。景宁县2023年上级转移收入307669万元，实际支付245083万元，支付率为79.66%，主要用于交通运输、生态保护、财政对基本养老保险基金的补助、乡镇振兴、教育等方面。主要对比情况见下图：

二、政府性基金预算决算情况（附表3-4）

2023年安排政府性基金收入预期135500万元（其中：本级收入90000万元），经县十届人大常委会第十四次会议批准调整为316000万元（其中：本级收入275000万元），决算数284757万元（其中：本级收入243657万元）。县本级收入主要情况见下图：

全县政府性基金支出预算安排135500万元（其中：本级支出135500），经县十届人大常委会第十四次会议批准调整为316000万元（其中：本级支出268366）；本级支出251066万元，完成预算的93.6%，同比增加120.6%。主要情况见下图：

2023年省财政转移支付收入7785万元，上年结转收入10290万元，县本级政府性基金收入243657万元，专项债券收入23000万元、盘活存量资金25万元，全年收入合计284757万元。全县政府性基金支出251066万元，调出资金2708万元，上解资金17万元，结转下年支出30966万元，全年支出合计284757万元。收支相抵，收支预算平衡。

三、社会保险基金预算决算情况（附表5-6）

2023年全县社会保险基金收入预期39952万元，决算数40627万元，完成年度预算的101.7%，同比减少0.6%。主要情况见下图：

全县社会保险基金支出预算安排38882万元，决算数43244万元，完成年度预算的111.2%，同比增加18%。见下图：

收入超预算主要是由于：1.城居养老保险基金的财政补贴收入超预期数；2.2023年公务员缴费基数调整引起机关事业单位养老保险基金收入增加；3.农民工建筑工伤缴费人数增加引起工伤保险基金收入超过预期数。

支出超预算主要是由于：1.城居养老2023年实际退休人数超过预期数；2.发生工伤的伤亡人数超预期，2023年实际伤亡人数6人；3.2023年失业保险金补助标准提高。

四、国有资本经营预算决算情况（附表7-8）

2023年全县国有资本经营收入预期150万元，执行数112万元，完成年度预算的74.7%，同比减少2.6%。

全县国有资本经营预算支出安排173万元，执行数115万元，完成年度预算的66.5%，与上年持平。

上级转移支付收入6万元，上年结余6万元，本级收入112万元，全年收入合计124万元。全县支出115万元，调出资金9万元，结转下年支出0万元，支出合计124万元。收支相抵,收支预算平衡。

五、经批准举借债务的规模、结构、使用、偿还情况

（一）债务限额

经省政府批准，省财政厅核定我县2023年新增我县一般地方政府债券5亿元、专项债券1.9亿元，相应地方政府债务余额调整为69.38亿元（限额69.39亿元），其中：一般债务余额50.01亿元，专项债务余额19.37亿元。

（二）债务结构

2023年末，我县地方政府债务余额69.38亿元，其中：一般债务余额50.01亿元，占72.09%；专项债务余额19.37亿元，占27.91%。债务余额控制在限额以内，政府债务率安全可控。

（三）债务使用

2023年按照我县重点项目建设资金需求情况，新增地方政府一般债券50000万元安排用于以下项目：

2023年新增一般债券情况表

2023年新增我县地方政府专项债券19000万元，按照我县重点项目建设资金需求情况，安排用于以下项目：

2023年新增专项债券情况表

2023年新增一般债券支出5亿元，执行率100%。2023年新增专项债券支出1.9亿元，执行率100%。

（四）债务偿还

2023年我县债券还本2.72亿元,主要偿还农民创业园、景宁县外舍防护一期工程项目，2023年我县债券付息2.29亿元。

六、2023年预算执行效果

按照县十届人大常委会第十四次会议有关决议和审查意见，实施积极的财政政策，深化财税体制改革，完善管理制度，发挥财政职能作用，有力推进全县经济和社会事业发展。

一是推进三个“一号工程”。聚焦“一号发展工程”，开展产业基金引领带动行动，出台产业基金政策，开展优化文化投入强保障行动，出台《省文化产业发展专项资金使用管理办法》，争取到2023-2025年新一轮的文化产业发展专项资金3000万元（每年1000万元）。为提高省级专项资金使用效益，推动我县文化产业高质量发展；聚焦“一号改革工程”，全面推进财政服务增值化改革，财政电子票据改革、政府采购六大增值场景取得实效，财金助力扩中家庭项目试点新增扩中家庭贷款授信627户1.22亿元、发放贷款591户9640万元。聚焦“一号开放工程”，全年兑付县级涉企财政政策资金9.18亿元。

二是聚焦稳增长、保运行，奋力交出“稳进提质”的高分报表。1、实现可用财力新增长。2023年，全县财政总收入44.96亿元，同比增长6.1%，一般公共预算收入17.88亿元，同比增长12.5%，一般公共预算支出51.58亿元，增长6.5%。2、激发稳进提质新动能。聚焦扩大有效投资、科技创新等8大领域，安排县级财政资金12亿元、争取中央、省政策资金7.03亿元，构建“8+4”财政政策体系，激发稳进提质新动能。3、落实过紧日子新举措。迭代升级《关于进一步厉行节约坚持过紧日子的实施方案》《党政机关过紧日子负面清单》，明确6项24条负面事项，确保过“紧日子”要求落到实处。

三是聚焦强主体、激活力，奋力交出“惠企纾困”的高分报表。1、政策兑现释放“最大效益”，全年兑付县级涉企财政政策资金9.18亿元。2、资金落地实现“最快速度”。积极主动向上对接争取，下达两直资金4.53亿元，在稳住经济大盘、保障民生福祉方面发挥了重要作用。

四是聚焦补短板、扬优势，奋力交出“改革创新”的高分报表。1、国企改革新征程开启。完成国企改革三年行动计划，并启动实施国企改革2.0版，优化县属国企组织架构，持续推进国有资产确权重组整合，推进县属国企做大做强。2023年新增1家AA主体信用评级国企。2、“钱随人走”分配制度改革扎实推进，率先推进义务教育领域“钱随人走”资金分配制度改革，全县12所乡校中，8所调整学校教育经费成本从9.9万元/生降低到2.1万元/生。

五是聚焦夯基础、提效能，奋力交出“财政治理”的高分报表。1、预算管理跃上新台阶。纵深推进“预算管理一体化”工作，创新嵌入预算批复、预算调整和调剂模块，推动预算管理各领域聚能提质、高效规范。2、财会监督塑造新标杆。聚焦财政、财务、会计等领域，构建权威高效的财会监督体系，全面重塑“3+1”财政大监督体系，打出了“一企一策”、“三公”经费、楼堂馆所等一系列监督“组合拳”。聚焦减税降费政策落实、“三保”、地方政府债务、财政暂付款管理等9大类问题开展地方财经纪律专项整治，没有发现专项行动所列问题。

六是聚焦守底线、保安全，奋力交出“除险保安”的高分报表。1、牢牢守住三保风险“基线”。按国家标准安排2023年“三保”预算9.83亿元；按地方标准安排“三保”支出预算14.83亿元。2、牢牢守住债务风险“底线”。2023年地方政府债务余额为69.38亿元，其中：一般债务余额50.01亿元，专项债务余额19.36亿元，安全可控。3、牢牢守住社保风险“红线”。足额计提社保风险准备金5403万元，其中按企业退休人数1800元标准计提1880万元，按土地出让金计提3523万元；按规定及时上划企业养老保险专项责任分担额度5657万元。我县连续2年获企业养老保险工作考核优秀，再次获省对专项性责任分担额 2%的减免计113万元。

七是聚焦强支撑、添动能，奋力交出“护航发展”的高分报表。1、适度保持财政支出强度，争取到新增地方政府一般债券5亿元、专项债券1.9亿元、上级转移支付资金约23.35亿元，确保适度保持财政支出强度。2、架构2023-2027年集中财力办大事财政政策体系，在8大高地财政政策体系框架内谋划了150亿元的项目投资。3、创新建立“产业振兴”财政撬动机制。迭代完善财政科技投入稳定增长机制，全县科技投入同比增长34.3%。4、建立乡村振兴财政支撑机制。保持财政支持政策总体稳定、资金稳中有增，农林水事务支出6.97亿元，增长1%，衔接全面推进乡村振兴。落实财政补助资金2221万元，安排43个一事一议项目，覆盖全县21个乡镇（街道）。通过竞争性分配争取到2023年度一事一议财政奖补支持打造共富乡村试点项目，总投资3300万元，其中省级奖补资金2000万，县级配套资金790万，村级自筹社会资金510万。

八是聚焦惠民生、增福祉，奋力交出“幸福景宁”的高分报表。全县全年13项民生支出36.92亿元，同口径增长8.7%，占一般公共预算支出比重71.6%，有力保障“小县优教”“小县优医”“小县优养”等民生实事落地见效。稳就业，落实贷款贴息资金15万元、就业补助资金555万元、见习补贴25万元，发放稳岗补贴、一次性扩岗补助等补贴238万元，惠及125家次企业、6600人次；赴外开展精品培训，落实培训补贴102万元，通过四川成都“畲乡经理”举办系列培训班15期902人次。促进生育，落实800余万元，制定落实《景宁县二孩、三孩育儿补贴办法》等6个配套措施。

九是聚焦优路径、争示范，奋力交出“共同富裕”的高分报表。充分发挥财政在缩小“三大差距”、推动“扩中提低”中的关键性牵引性作用，推进财金助力扩中家庭项目试点，新增扩中家庭贷款授信627户金额1.22亿元，发放贷款591户金额9640万元。

同时，我们也清醒认识到，在财政预算管理中，还存在着以下问题：

一是税源不稳定。我县主要税源是总部经济、平台经济，稳定性较弱，不可预测性强，且税源过度集中，抗风险性较差，不可预测性强，财政收入可持续增长的不确定性因素持续增加。二是产业结构持续失衡。2021年至2023年第三产业税收收入占比分别为89.10%、92.82%、89.62%，第三产业税收收入比重占到90%左右，而制造业比重仅为2.90%、2.22%、3.83%，制造业比重低，工业基础薄弱，产业结构严重失衡。三是政府偿债压力增大。政府债务风险防范化解要求提高，财政化债压力大。目前我县债务风险总体可控，但利息偿还金额逐年攀升，还本付息压力与日俱增，2024年至2026年将分别达到7.55亿元、7.98亿元、9.11亿元。四是收入级次不均衡。我县财政自身造血功能低，对上级转移支付的依赖度过高，自给能力较差。县级税收收入占财政总收入的比重37.12%，税收收入结构和级次不合理，实际可用财力不容乐观。五是预算平衡压力大。为稳增长、调结构、促改革、保“三保”和支持重点项目建设，财政支出不断增加，财政支出刚性增长压力有增无减，收支平衡矛盾日益突出，财政平衡压力与日俱增。

对这些情况，我们将深入分析、科学研判，做好应对困难的准备，为县委、县政府当好参谋、把好关。

附件：

景宁县2023年决算报告附表.xls